Liquiditätsplanung – Eine wichtige Säule der Unternehmenssteuerung

Die Liquiditätsplanung – und das damit verbundene Liquiditätsmanagement – stellt ein zentrales Instrument der Unternehmensplanung sowie Unternehmenssteuerung dar. Das übergeordnete Ziel ist die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit des Unternehmens. Es gilt, die Zahlungsströme transparent darzustellen, aktiv zu gestalten und zu analysieren.

 Zum Aufbau einer Liquiditätsplanung werden zunächst alle Zahlungsflüsse – Ein- und Auszahlung  – über einen festgelegten Zeitraum dokumentiert. Der Zeitraum ist dabei abhängig vom Nutzen den man aus der Liquiditätsplanung erhalten möchte. Unterschieden werden kann zwischen einer kurz-, mittel- und langfristigen Liquiditätsplanung.

 Folgende Inhalte werden im Rahmen einer Liquiditätsplanung u.a. berücksichtigt (exemplarische Aufführung):

 Einzahlungen:

  • Einzahlungen aus Umsatzerlösen
  • Verkauf von Anlagevermögen
  • Erstattungen
  • Zinserlöse

Auszahlungen:

  • Auszahlungen für den Einkauf von Rohstoffen, Dienstleistungen, etc.
  • Löhne und Gehälter
  • Miete oder Pacht
  • Tilgung und Zinsen
  • Leasing
  • Verpackung und Versand
  • Versicherungen und Beiträge
  • Steuern
  • Messebesuche, Dienstreisen, Werbegeschenke
  • Telekommunikation, Internet

Dem gegenüber wird ebenfalls der Bestand an liquiden Mitteln, also den Beständen auf den jeweiligen Bankkonten (mit Berücksichtigung der Kreditlinien usw.), Kassenbestände etc. gestellt.

Durch das Aufaddieren der vorhandenen liquiden Mitteln und den erfolgten Einzahlungen ergeben sich die verfügbaren Mittel des entsprechenden Zeitraumes. Durch Subtraktion der geplanten Auszahlungen innerhalb eines bestimmten Zeitraums wird das Ergebnis der insgesamt zur Verfügung stehenden Mittel dargestellt.

Gerne stehen wir Ihnen und Ihrem Unternehmen bei dem Aufbau einer tragfähigen Liquiditätsplanung, z.B. für Ihre Finanzpartnerkommunikation, unterstützend zur Seite. Wir freuen uns auf Ihre Anfrage.

 

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